연봉 4천만원 IRP 세액공제 환급액 계산과 절세 전략 정리

연구소장 준혁 / 직장인 금융 해설

솔직히 말하면, 저는 연말정산을 “회사에서 알아서 잘 해주겠지” 정도로만 생각했습니다.

중소기업에서 연봉 4천만원을 받는 5년차 직장인인 저에게 연말정산은 그냥 1월에 서류 제출하고, 2월에 몇만원 돌려받거나 오히려 토해내는 이벤트였습니다. 그런데 작년 12월, 지인이 IRP로 올해 49만원 돌려받았다는 말을 하는 걸 듣고 처음으로 관심이 생겼습니다.

49만원이면 내 한 달 생활비의 절반에 가까운데, 그게 어디야?

그날부터 퇴근 후 IRP를 파기 시작했고, 실제로 올해 연말정산에서 체감하게 되었습니다. 오늘은 연봉 4천만원 직장인의 입장에서, 제가 직접 겪은 IRP 세액공제 과정을 정리해보려 합니다.

먼저, 제 상황부터 간략히…

저는 수도권 소재 중소기업에 다니고 있고, 2025년 기준 총급여가 약 4,000만원입니다. 성과급이나 야근수당을 포함하면 4,100~4,200만원 정도 됩니다.

중소기업이다 보니 복지 포인트 같은 건 없고, 회사에서 퇴직연금(DC형)만 기본 가입되어 있었습니다. IRP는 이것과 별도로 개인이 추가로 가입하는 건데, 이걸 처음 알았을 때 솔직히 “뭐 같은 연금인데 뭐가 크게 다를까?” 싶었습니다.

핵심 차이는 간단합니다. 회사가 넣어주는 퇴직연금은 세액공제 대상이 아니고, 내가 직접 IRP에 넣는 돈만 세액공제를 받을 수 있다는 것입니다.

16.5%와 13.2%, 이 차이가 생각보다 큽니다

IRP 세액공제에서 가장 중요한 숫자는 총급여 5,500만원이라는 기준선입니다.

총급여 5,500만원 이하 → 공제율 16.5%
총급여 5,500만원 초과 → 공제율 13.2%

저처럼 연봉 4천만원대인 사람은 16.5% 구간에 해당합니다. 처음에는 “3.3% 차이가 뭐 그리 크다고” 했는데, 실제로 계산해보니 생각이 바뀌었습니다.

똑같이 900만원을 IRP + 연금저축에 넣었을 때:

구분	연봉 4천만원 (16.5%)	연봉 6천만원 (13.2%)
납입액	900만원	900만원
환급액	148만 5천원	118만 8천원
차이	–	약 30만원 손해

같은 돈을 넣는데 30만원을 덜 돌려받습니다. 연봉이 높다고 무조건 유리한 게 아니라는 걸 이때 처음 알았습니다.

제가 실제로 납입한 금액과 돌려받은 금액

여기서 현실적인 이야기를 하자면. 900만원 한도를 다 채우면 148만원을 돌려받는다는 건 맞습니다. 하지만 연봉 4천만원 중소기업 직장인이 연간 900만원을 연금에 넣을 수 있느냐가 문제입니다.

솔직히, 못 넣습니다. 네.. 적어도 저는 그렇습니다.

월 실수령액이 약 280만원인데, 월세·생활비·교통비·보험료를 빼면 매달 자유롭게 쓸 수 있는 돈은 70~80만원 정도입니다. 여기서 매달 75만원(연 900만원)을 연금에 넣는 건 현실적으로 불가능했습니다.

그래서 저는 이렇게 했습니다:

연금저축: 매달 20만원 자동이체 → 연 240만원
IRP: 연말에 여유 자금으로 한 번에 60만원 추가 납입
합계: 300만원

300만원 × 16.5% = 49만 5천원 환급

사실 최대 한도에 비하면 적지만, 저한테는 49만원도 꽤 큰 돈입니다. 월급 빼고 49만원을 “그냥” 돌려받는 경험은 처음이었고, 연말정산 결과를 확인했을 때 신기하기도 했습니다.

제가 처음에 실수한 것들

IRP를 처음 시작하면서 몇 가지 실수를 했는데, 같은 상황인 분들이 있을 것 같아 공유합니다.

1) 12월 31일에 급하게 넣으려다 타이밍을 놓칠 뻔했습니다

세액공제는 해당 연도 12월 31일까지 입금된 금액만 인정됩니다. 저는 12월 29일에 IRP 계좌를 개설했는데, 증권사에서 개설 완료까지 하루가 걸렸습니다. 30일에 겨우 입금해서 다행이었지만, 하루만 늦었으면 내년으로 넘어갈 뻔했습니다.

교훈: IRP 계좌 개설은 늦어도 12월 초에는 해놓으세요.

2) 연금저축과 IRP의 순서를 몰랐습니다

처음에는 IRP에 먼저 돈을 넣으려고 했는데, 알아보니 연금저축을 먼저 채우는 게 유리합니다. 이유는 단순합니다. 연금저축은 중도 인출이 가능한데(세금은 내야 하지만), IRP는 법적으로 중도 인출이 거의 불가능합니다. 갑자기 급전이 필요할 때 IRP에 넣은 돈은 꺼낼 수가 없습니다.

중소기업 직장인은 언제 회사 상황이 바뀔지 모르는 경우가 많으니까, 유동성 확보 차원에서 연금저축 먼저 → 남는 돈으로 IRP 추가가 현실적인 순서입니다.

3) “수익률”에 너무 신경 썼습니다

IRP 계좌를 열고 나니 ETF, 예금, 채권 중 뭘 선택해야 하는지 고민이 됐습니다. 유튜브를 보면서 S&P500 ETF에 넣어야 한다, 아니다 TDF가 낫다, 의견이 너무 많았습니다.

결론적으로 깨달은 건, 세액공제 16.5%가 이미 확정 수익이라는 점입니다. 300만원을 넣고 49만 5천원을 돌려받는 건 “넣는 순간 16.5% 수익”이 확정된 겁니다. 주식에서 16.5% 수익률을 내는 게 얼마나 어려운 건지 생각하면, 운용 수익률보다 일단 넣는 게 먼저라는 결론에 도달했습니다.

저는 현재 IRP 안에서 원리금 보장형 예금에 넣어두고 있습니다. 화려하진 않지만, 세액공제 자체가 확정 수익이니까 마음이 편합니다.

연봉 4천만원 직장인에게 현실적인 납입 전략

아래는 제 경험을 바탕으로, 연봉 4천만원 전후 직장인이 부담 없이 시작할 수 있는 구간별 시나리오입니다.

월 납입액	연간 합계	환급액 (16.5%)	현실성
10만원	120만원	19만 8천원	부담 거의 없음
20만원	240만원	39만 6천원	충분히 가능
25만원	300만원	49만 5천원	약간 빠듯하지만 가능
50만원	600만원	99만원	여유 자금 있을 때
75만원	900만원	148만 5천원	한도 최대 (현실적으로 힘듦)

제 추천은 월 20만원(연금저축)부터 시작하는 것입니다. 연간 39만 6천원을 돌려받는 것만으로도 충분히 의미 있고, 납입 부담도 크지 않습니다. 익숙해지면 금액을 서서히 올리면 됩니다.

IRP 중도해지, 현실적으로 어떤 상황인가

IRP의 가장 큰 단점은 돈이 묶인다는 것입니다.

원칙적으로 IRP는 55세 이후 연금으로만 수령할 수 있습니다. 중도해지가 가능한 예외 사유(무주택자 주택 구입, 6개월 이상 요양, 파산 등)가 있긴 하지만, 해당되지 않으면 해지 시 그동안 받았던 세액공제 혜택을 다 토해내야 합니다. 정확히는 **기타소득세 16.5%**가 부과됩니다.

즉, 300만원을 넣고 49만원을 돌려받았는데 중도해지하면 → 세금으로 49만원을 다시 내야 합니다. 결국 남는 게 없는 것이죠.

그래서 저는 “없는 돈 치고 넣는 금액만 넣자”를 원칙으로 정했습니다. 절대 생활비에 영향을 줄 만큼 넣지 않습니다.

정리: 제가 1년간 IRP를 해보고 느낀 점

세액공제 16.5%는 넣는 순간 확정되는 수익입니다. 이것보다 확실한 투자처는 거의 없습니다.
900만원 한도를 다 채울 필요 없습니다. 본인 상황에 맞는 금액부터 시작하면 됩니다.
연금저축을 먼저 채우고, 여유분만 IRP에 추가하는 게 중소기업 직장인에게는 안전합니다.
12월에 급하게 넣으려 하지 말고, 계좌 개설은 미리 해두세요.
IRP 안에서의 운용 수익률보다 일단 납입하는 것 자체가 더 중요합니다.

연말정산은 이미 낸 세금을 합법적으로 돌려받는 마지막 기회입니다. 연봉 4천만원 직장인이라면 지금 구간에서 16.5% 공제율을 최대한 활용하는 것이 가장 현실적인 절세 전략이라고 생각합니다.

다음 글에서는 연금저축과 IRP, 어떤 비율로 나눠 넣는 게 유리한지 제 사례를 포함해서 정리해보겠습니다.

연봉 4천만원 직장인, IRP 세액공제로 실제 돌려받은 금액 공개